Pese a usarse cada vez menos y menos, el dinero en efectivo sigue estando entre las principales líneas de vigilancia de Hacienda, debido a su vinculación con actividades delictivas tales como el fraude fiscal, la economía sumergida o el blanqueo de capitales. Cada año, la Agencia Tributaria publica el Plan Anual de Control Tributario y Aduanero, en el que desarrolla las principales líneas de actuación contra el uso excesivo de esta forma de pago. Uno de los colectivos más afectados por este documento es el de los autónomos.